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增值税“票表税”比对风险管理与实务(第 1 期)

价      格: ¥ 480.0

报名人数:15/50人 报名截止:Sun May 06 09:30:00 CST 2018

课程形式: 直播课 课时数:6.0课时 所属类别: 税务筹划

课程收益:1、从增值税发票管理角度,帮助企业梳理发票主要涉税风险点,引导学员制定切合企业实际的增值税发票管理制度,实现以票控税的目的;2、从增值税纳税申报角度,深入讲解增值税9张申报的表内、表间逻辑关系的涉税风险与实务;3、从增值税会计核算角度,详细解读最新增值税会计核算实务和风险管理;4、从增值税税收政策角度,深入解读与“票表税”比对相关的主要税收政策;5、从内部控制角度,指导企业识别“票表税”比对后的财税风险、制定风险管理流程和制度。
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授课名师

夏文杰

财税培训讲师,会计学专业硕士。清华大学职业经理训练中心总裁研修班、卓越财税管理高级研究班特邀讲师,北京理工大学EDP中心中小企业领军人才高级研修班特邀讲师,河北省财政厅会计人员服务中心特聘讲师,全国会计继续教育网校特聘辅导教师,兼任多家企业财税顾问、兼任多家大型企业财税、内部控制培训讲师。

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课程安排及学习资料(赠)

直播课程表 直播课程安排
增值税“票表税”比对风险管理与实务(一) 2018-05-06 09:00:00.0  2018-05-06 09:00:00.0~2018-05-06 12:00:00.0
增值税“票表税”比对风险管理与实务(二) 2018-05-06 14:00:00.0  2018-05-06 14:00:00.0~2018-05-06 17:00:00.0
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲

【课程背景
 2018年2月27日,税总函〔2018〕94号明确从2018年3月1日调整为5月1日起,国家税务总局将对全国增值税纳税人推行增值税纳税申报比对管理。国家税务总局利用金税三期全面推开的契机,以“互联网 税务”和大数据下的信息化应用为依托,通过优化整合现有征管信息资源,对增值税纳税申报信息进行“票表税”比对,并对比对结果进行相应处理。税总发[2017]124号文件明确规定了增值税“票表税”比对的范围、内容、规则和流程。尤其对申报比对结果不相符的申报暂不对其税控设备进行解锁,将异常比对结果转交申报异常处理岗,异常处理岗核实不能解除异常的,不得对税控设备解锁,由税源管理部门核实处理。税源管理部门核实后发现涉嫌虚开发票等严重涉税违法行为,经稽查部门分析判断认为需要稽查立案的,转交稽查部门处理。
 企业全面实行“票表税”比对监管,不仅影响公司财务指标,更为重要的是将给企业销售、集中采购、财务管理、税务管理、合同涉税、信息系统等带来重大影响和风险。针对“票表税”比对将给企业带来的一系列财税风险,企业应该如何识别财税风险、如何评估财税风险、如何应对财税风险,这一系列问题是企业现在面临的现实问题。
第一部分 “营改增 金税监控”下企业财税环境及涉税风险来源
 1.“营改增 金税监控”下企业主要涉税风险来源;
 2.增值税下企业销项侧和进项侧的财税风险点梳理和提示;
 3.企业自身财税主要风险点管理及控制;
 4.企业财税风险与内部控制案例分享;
第二部分 各类企业增值税“票表税”比对下“票”的主要涉税风险与措施
 1.“走逃失联企业”开具增值税专用发票给企业带来的主要风险与控制;
 2.增值税普通发票开具的主要涉税风险及应对;
 3.“两票制”税收新政给企业带来的影响与应对;
 4.企业“虚开增值税专用发票”带来的违法行为及案例分析;
 5.企业如何设计发票开具流程来控制发票虚开实务;
 6.企业善意取得和恶意取得增值税专用发票给企业带来的影响与应对;
 7.企业如何设计进项发票和销项发票管理制度;
 8.发票的抵扣、认证实务给企业带来的各类风险;
 9.企业如何设计更加合理的发票传递流程
 10.等等
第三部分 各类企业增值税“票表税”比对下“表”的涉税风险与应对
 1.“营改增 金税三期”下增值税纳税申报流程及主要报表结构分析;
 2.增值税纳税申报表(主表)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
 3.增值税纳税申报表(附表一)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
 4.增值税纳税申报表(附表二)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
 5.增值税纳税申报表(附表三)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
 6.增值税纳税申报表(附表四)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
 7.增值税纳税申报表(附表五)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
 8.增值税纳税申报表(其他附表)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
 9.增值税纳税申报表主表与各类附表间逻辑关系涉税风险提示以应对;
第四部分 各类企业增值税“票表税”比对下“税”的涉税风险与应对
第五部分 各类企业增值税“票表税”比对下“账”的涉税风险与应对
 1.增值税会计核算会计科目设置;
 2.增值额销项税额的会计核算与申报实务;
 3.增值税进项税额的会计核算与申报实务;
 4.增值税进项税额转出的会计核算与申报实务;
 5.固定资产的增值税会计核算与申报实务;
 6.增值税出口退税业务会计核算与申报实务;
 7.增值税应纳税额的会计核算与申报实务;
 8.增值税税收优惠政策的会计处理与申报实务;
 9.营改增企业过度政策的会计处理与申报实务;
第六部分 “票表税”比对对各类企业的影响及应对策略
 1.增值税“票表税”比对对企业财务指标的影响及管控;
  (1)增值税“票表税”比对对企业税负的影响与控制
  (2)增值税“票表税”比对对企业利润的影响与控制
  (3)增值税“票表税”比对对企业所得税的影响与控制
  (4)增值税“票表税”比对对企业纳税申报的影响与控制
  (5)增值税“票表税”比对对企业税收制度的影响与控制
  (6)等等;
 2.增值税“票表税”比对对企业成本项目的影响及管控;
  (1)增值税“票表税”比对对企业材料采购的影响与控制
  (2)增值税“票表税”比对对企业人工的影响与控制
  (3)增值税“票表税”比对对企业其他费用的影响与控制
 3.增值税“票表税”比对对企业合同管理的影响及管控;
 4.增值税“票表税”比对对企业发票工作的影响及管控;
  (1)企业如何设计和制定合理的销项发票管理办法;
  (2)企业如何设计和制定合理的进项发票管理办法;
 5.指导企业设计制定合理的业务流程(以采购和付款业务为例)
 6.等等

学员评价

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